经济拮据难寻财源 美华人动用退休账户应急增8%

　　中新网11月7日电 据美国《世界日报》报道，在外州投资多栋房产的美华人林姓工程师，近来由于招租不到房客，在没钱给付房贷下，脑筋动到401(k)退休账户。专家指出，过去鲜少看到华人动用退休账户应急，但近来愈来愈多人采用，相当罕见。

　　2006年在亚利桑那州、俄勒冈州投资物业的林姓工程师指出，去年开始出现房客拖欠房租，或找不到房客。但这些物业要脱手不易，开始他动用储蓄支付房贷，但现在快弹尽援绝，只好向401(k)退休账户求救。

　　替华资公司管理401(k)退休账户的王沂波指出，华人很少向退休账户借钱，但过去一年从该账户借钱的员工增加8%，为近年罕见。有些双薪家庭一人被裁，没钱缴付子女高等教育学费，被迫动用退休账户。

　　她解释，动用401(k)有两种方式，一是以借贷(Loan)，一是以财务困难理由提前将钱领出来(FinancialHardshipWithdrawal)。但前者须返还本金和利息，且贷款金额有上限，即账户资金的一半或5万元，端视那个金额较高，借出来的钱从每月薪资扣缴返还。

　　利息虽放回自己账户，但面临双重课税。因为放进401(k)的钱为税前的钱，但放进去的利息却是税后的钱。由于退休时提领账户的钱又会被课所得税，无异付两次税。

　　王沂波说，如果当事人无法偿付平均为期五年的贷款，则借出来的钱视为提领，马上要缴所得税并给付59岁半前提领款10%的罚款。

　　另外在财务困难时，也可将钱提领出来，但须符合“实时”与“沉重”条件，且证明无其它财源可支付此紧急状况。紧急状况包括需支付医疗照顾费、购买主要住宅缺头期款、缺子女大学教育费、买房子后因无钱给付房贷面临查封拍卖。但一样要缴所得税与提前提领的10%罚款。

　　专精退休计划的精算师杨衡指出，凡属合格退休计划的钱都可借贷出来，包括401(k)、非营利组织使用的403(b)退休计划，与小公司设立的DefinedBenefitPlan。传统个人退休账户(IRA)则不在范围内，唯急用时，也可提前于59岁半前提领，只要付所得税及罚款，但不见得划算。

　　虽然因财务困难出现紧急状况时，可动用401(k)的钱，且最多可借到账户80%资金。但须先满足已向该账户借贷仍无法应急的要件。

　　而不管是向合格退休计划借贷或提前领钱，该退休计划都须注明有这些功能，否则只是员工一厢情愿。若公司退休计划无此功能，员工可要求雇主修订。

　　但两位专家认为，退休计划在正常情况下可以钱滚钱，除非山穷水尽，最好不要打退休计划主意。(王善言）